Общество с ограниченной ответственностью "Терминал" ИНН:0272016600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88094144 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года6969690
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6969690
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6969690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6969690
12103 Запасы на конец отчетного года123687550187248
12104 Запасы на конец предыдущего года87550187248779
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года14924313350
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4313353790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1471535011821634
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5350118211621796
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12271282
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4199665765370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6657653788160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4268672666068978
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6726660688853857
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5825263280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5263281640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года597541343179
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года541343179158
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года52222222
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22222264
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3619616362418777
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6163624186843635
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3671618562630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6185626387060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4268672666068978
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6726660688853857
21103 Выручка за отчетный год1622229272197473951
21104 Выручка за предыдущий год2927219747395110952
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1534228348186603884
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2834818660348610676
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год88092410870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год92410874650
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6538373980
22203 Управленческие расходы за отчетный год779000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1012712500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год271250670
23503 Прочие расходы за отчетный год30234541
23504 Прочие расходы за предыдущий год234541243
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год712482050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год248205260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1550415
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год504157
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5619816421
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1981642126
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год561981640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год198164210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Терминал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Терминал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Терминал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (4268) = 1.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Терминал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (101)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15342+0+779) = 0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Терминал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (101)/Выручка (16222) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Терминал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (16222) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Терминал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Терминал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Терминал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Терминал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Терминал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.136

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.163

Индекс Альтмана Z = 1.22

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.22<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Терминал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (0.62%), рентабельность компании (0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Терминал"