ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАРГИН БУРЕНИЕ" ИНН:0272016783 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88104279 ОКВЭД:11.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года18288000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года215000
11503 Основные средства на конец отчетного года40431781721419790845769350
11504 Основные средства на конец предыдущего года17214197908457693501131405
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года44410
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года441010
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года185122189245248935333565
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года203536268640319433236370
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года54463610171204616958788
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года975238461695878842616
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4791228292778810859531161713
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2900412110565811475811410401
12103 Запасы на конец отчетного года579839568300588726535327
12104 Запасы на конец предыдущего года568300578620535327696570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года234954422941491508565948913
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22941491508565940362946393
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года150000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58109981888438387768729
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года818884383877687291760
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года490393448594201883123942
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года490261173309130035255783
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4150875412992726830511676911
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4171594264437116744531900651
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8942103705771537690042838624
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7072006375002928220343311052
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2176901217690121769011250000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2176901217690112500001250000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года952118438034-956010-1095948
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года380869-1034832-1152323-548436
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года312901926149352287983154052
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2557770220916197677701564
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2769109216863500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2168635000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3408761509407561757194
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года150940756175719477528
14303 Оценочные обязательства на конец отчетного года4927000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года311491223195757561757194
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2319575756175719477528
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8413341691700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16917000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1598868188822612299542471324
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1959682131837525111092376697
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года257970218062146876137688
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года218062146876137688116291
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2698172212320514054042627378
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2194661146525126671632531960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8942103705771537690042838624
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7072006375002928220343311052
21103 Выручка за отчетный год8946011837369169721655759111
21104 Выручка за предыдущий год8373691697216557591115704678
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7277693728146561771786365562
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7352921636975961262406490216
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16683181092226794987-606451
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1020770602406-367129-785538
22203 Управленческие расходы за отчетный год3844813363933622130
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3363932681592999220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1283837755833432774-606451
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год684377334247-667051-785538
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год10017500
23203 Проценты к получению за отчетный год247422015653202214
23204 Проценты к получению за предыдущий год20156532022142381
23303 Проценты к уплате за отчетный год2428012925932890
23304 Проценты к уплате за предыдущий год292593289047
23403 Прочие доходы за отчетный год1461851082996944674695
23404 Прочие доходы за предыдущий год108299694467469527251
23503 Прочие расходы за отчетный год281244194269219017152997
23504 Прочие расходы за предыдущий год194269219017134640179198
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год930720660760285234-665039
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год589304186707-707282-935151
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-21704223513190714401
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-2235131908373176188
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1899417533218520-21412
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год7533218520-2141251971
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-17907-79171-7040197195
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-64880-5072982727234594
24603 Прочее за отчетный год75722801080
24604 Прочее за предыдущий год228-3310800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год722115506029196313-547512
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год448864117491-604223-752528
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год722115506029196313-547512
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год448864117491-604223-752528
32003 Величина капитала на 312176901217690112500001250000
32007 Величина капитала на 31380869-1034832-1152323-548436
32008 Величина капитала на 312557770220916197677701564
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))72211515731211963130
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)722115157312121903060
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7221155060291963130
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7221155060291963130
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1508661002550547512
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)15086611673470547512
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15086610025500
33278 Дивиденды (ИТОГО)15086610025500
33003 Величина капитала на 312176901217690121769011250000
33007 Величина капитала на 31952118438034-956010-1095948
33008 Величина капитала на 31312901926149352287983154052
36003 Чистые активы на 31312901926149352287983154052
36004 Чистые активы на 312557770220916197677701564
41103 Поступления – всего за отчетный год8987337750092763478406057746
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8879808745544363333675671360
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год7947472620202822
41193 Прочие поступления за отчетный год995824075812453383564
41203 Платежи – всего за отчетный год7855695694742376737835799480
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5290968487884857331294169668
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год223355814821171247781984792
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2325692448832890
41293 Прочие платежи за отчетный год98600561970689584645020
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1131642553504-1325943258266
42103 Поступления – всего за отчетный год753911083125118813
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год73738312510
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1660018813
42203 Платежи – всего за отчетный год26371282297708353153210110
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год22685702142990353153210110
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год15000011000000
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год2185584471800
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2629589-2186877-352902-191297
43103 Поступления – всего за отчетный год1410916216863521439930
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год141091621686351500000
43203 Платежи – всего за отчетный год1507541002551500000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год15075410025500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1260162206838019939930
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-23778543500731514866969

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАРГИН БУРЕНИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАРГИН БУРЕНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАРГИН БУРЕНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (722115)/Стоимость активов (8942103) = 8.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАРГИН БУРЕНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1283837)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7277693+0+384481) = 16.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАРГИН БУРЕНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1283837)/Выручка (8946011) = 14.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАРГИН БУРЕНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (722115)/Выручка (8946011) = 8.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАРГИН БУРЕНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАРГИН БУРЕНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАРГИН БУРЕНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАРГИН БУРЕНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАРГИН БУРЕНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.285

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.538

Индекс Альтмана Z = 3.397

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАРГИН БУРЕНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (14.35%), рентабельность компании (8.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАРГИН БУРЕНИЕ"