ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСЕРВИС" ИНН:0272017145 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88113947 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года465346631
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3466040
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года28270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года465374631
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3746310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года465374631
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3746310
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года307-148215
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1482250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года307-148225
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1482250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года125447406
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4474060
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года33750
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года7500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года158522406
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5224060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года465374631
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3746310
21103 Выручка за отчетный год269432273434
21104 Выручка за предыдущий год322734340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год269432273434
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год322734340
22103 Коммерческие расходы за отчетный год212634773705
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год347737050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год568-250-271
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-250-2710
23404 Прочие доходы за предыдущий год120
23503 Прочие расходы за отчетный год141422
23504 Прочие расходы за предыдущий год14220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год554-263-291
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-263-2910
24603 Прочее за отчетный год9800
24604 Прочее за предыдущий год-11000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год456-148-291
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-153-2910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год456-148225
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1532250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (456)/Стоимость активов (465) = 98.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (568)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2126+0) = 26.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (568)/Выручка (2694) = 21.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (456)/Выручка (2694) = 16.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.731

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.981

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.191

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.943

Индекс Альтмана Z = 18.037

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.94), коэффициент быстрой ликвидности (2.94), коэффициент текущей ликвидности (2.94), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (21.08%), рентабельность компании (16.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСЕРВИС"