ООО "БашСпецСнаб" ИНН:0272017160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88111322 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года747103
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года747103
12103 Запасы на конец отчетного года385328322971
12104 Запасы на конец предыдущего года283229715431
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года25300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года285039353458
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года393534584294
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года466465242
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46524251
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4933510
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года35100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года791575836671
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7583667110245
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года791575906718
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7590671810348
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7671022708
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1022708622
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7871042728
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1042728642
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года712865484695
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года654846958456
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года712865485990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года654859909706
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года791575906718
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7590671810348
21103 Выручка за отчетный год266332802723499
21104 Выручка за предыдущий год280272349929881
21203 Себестоимость продаж за отчетный год244032564521806
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год256452180627863
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год223023821693
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год238216932018
22103 Коммерческие расходы за отчетный год233520421530
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год204215301464
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-105340163
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год340163554
23403 Прочие доходы за отчетный год323139277
23404 Прочие доходы за предыдущий год13927720
23503 Прочие расходы за отчетный год42117277
23504 Прочие расходы за предыдущий год117277383
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год176362163
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год362163191
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год357258
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год725862
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год141290105
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год290105129
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год141290105
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год290105129

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (141)/Стоимость активов (7915) = 1.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24403+2335+0) = -0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-105)/Выручка (26633) = -0.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (141)/Выручка (26633) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.099

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.11

Индекс Альтмана Z = 0.971

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-0.39%), рентабельность компании (0.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники