ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКОМИР" ИНН:0272017850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61162521 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4986527340
11504 Основные средства на конец предыдущего года65273400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4986527340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года65273400
12103 Запасы на конец отчетного года31072328292695616458
12104 Запасы на конец предыдущего года32829269561645815892
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1886205814603010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2058146030102498
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года700000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2838247520081164
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24752008116465
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3579638062304240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3806230424206320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36294387143115820632
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38714311582063218455
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года149721237271980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12372719814310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года154721287276981931
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1287276981931820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20822258422346018701
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25842234601870117635
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2082225842234600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2584223460187010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36294387143115820632
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38714311582063218455
21103 Выручка за отчетный год1190861162418088962682
21104 Выручка за предыдущий год116241808896268260202
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99832983266734462139
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год98326673445533559579
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1925417915135450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год179151354573470
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3098019434112530
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год194341125368040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11726-151922920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-151922925430
23203 Проценты к получению за отчетный год42000
23403 Прочие доходы за отчетный год16177806848270
23404 Прочие доходы за предыдущий год8068482700
23503 Прочие расходы за отчетный год4478076330
23504 Прочие расходы за предыдущий год80763300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4046574264860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год574264865430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1446670473314
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год670473314303
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год260050726013229
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50726013229320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2600507260130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год507260132290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКОМИР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКОМИР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКОМИР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2600)/Стоимость активов (36294) = 7.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКОМИР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11726)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (99832+30980+0) = -8.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКОМИР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11726)/Выручка (119086) = -9.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКОМИР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2600)/Выручка (119086) = 2.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКОМИР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКОМИР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКОМИР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКОМИР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКОМИР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.413

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.743

Индекс Альтмана Z = 4.47

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКОМИР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.72), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (-9.85%), рентабельность компании (2.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКОМИР"