ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНЯР" ИНН:0272017875 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61162662 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года160661251720719
11504 Основные средства на конец предыдущего года12517207190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года160661251720719
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12517207190
12103 Запасы на конец отчетного года436150150
12104 Запасы на конец предыдущего года1501500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года184272141816803
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21418169170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6879733449
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года97334490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года195502254120402
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22541205160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года356163505841121
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35058412350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года211692080824364
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20808243590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года144471425016757
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14250168760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года144471425016757
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14250168760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года356163505841121
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35058412350
21103 Выручка за отчетный год3301201216087
21104 Выручка за предыдущий год2012160870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год362558346243
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год583453100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-324-38229844
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3822107770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-324-38229844
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3822107770
23403 Прочие доходы за отчетный год25701078788
23404 Прочие доходы за предыдущий год10787880
23503 Прочие расходы за отчетный год1781694655
23504 Прочие расходы за предыдущий год6946600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год465-34389809
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3438107360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1051120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1129330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год360-35509809
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-355098030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНЯР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНЯР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНЯР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (360)/Стоимость активов (35616) = 1.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНЯР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-324)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3625+0+0) = -8.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНЯР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-324)/Выручка (3301) = -9.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНЯР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (360)/Выручка (3301) = 10.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНЯР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНЯР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНЯР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНЯР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНЯР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.143

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.465

Индекс Альтмана Z = 2.596

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.596<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНЯР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.32), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (-9.82%), рентабельность компании (10.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНЯР"

Еще предприятия