Общество с ограниченной ответственностью "АЦТЕК" ИНН:0272017988 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61164684 ОКВЭД:51.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6301012764
12104 Запасы на конец предыдущего года1012764500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14102
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года102287
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2656
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года566
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6701027772
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1027772793
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6701027772
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1027772793
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года301249238
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года249238192
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года368778534
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года778534601
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года369778534
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года778534601
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6701027772
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1027772793
21103 Выручка за отчетный год132813001848
21104 Выручка за предыдущий год130018482395
21203 Себестоимость продаж за отчетный год134512681770
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год126817702274
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-173278
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3278121
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-173278
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3278121
23403 Прочие доходы за отчетный год10200
23503 Прочие расходы за отчетный год201820
23504 Прочие расходы за предыдущий год182018
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год651458
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1458103
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13312
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год31221
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год521146
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год114682
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3123900
32008 Величина капитала на 3124900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5200
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3129100
33008 Величина капитала на 3130100
36003 Чистые активы на 3129100
36004 Чистые активы на 3124900
41103 Поступления – всего за отчетный год168300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год156300
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год12000
41203 Платежи – всего за отчетный год166300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год128100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год700
41293 Прочие платежи за отчетный год24200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2000
43103 Поступления – всего за отчетный год100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АЦТЕК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АЦТЕК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АЦТЕК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52)/Стоимость активов (670) = 7.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АЦТЕК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1345+0+0) = -1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АЦТЕК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-17)/Выручка (1328) = -1.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АЦТЕК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52)/Выручка (1328) = 3.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АЦТЕК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЦТЕК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЦТЕК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЦТЕК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АЦТЕК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.451

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.816

Индекс Альтмана Z = 4.721

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АЦТЕК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (-1.28%), рентабельность компании (3.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АЦТЕК"