ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШТРАНСГИДРОМЕХАНИЗАЦИЯ" ИНН:0272018163 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61185462 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14320
12103 Запасы на конец отчетного года54852326
12104 Запасы на конец предыдущего года2326878
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года303531463
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1463661
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года192190
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года9090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1117271
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года271750
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2395807
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года807806
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года412714957
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49573185
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года427034957
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49573185
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17461781
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17811755
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17561791
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17911765
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года409473166
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31661420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года409473166
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31661420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года427034957
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49573185
21103 Выручка за отчетный год434364777
21104 Выручка за предыдущий год47776653
21203 Себестоимость продаж за отчетный год389972973
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29735357
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44391804
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18041296
22203 Управленческие расходы за отчетный год40081735
22204 Управленческие расходы за предыдущий год17351156
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43169
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год69140
23203 Проценты к получению за отчетный год10
23403 Прочие доходы за отчетный год993
23404 Прочие доходы за предыдущий год30
23503 Прочие расходы за отчетный год56638
23504 Прочие расходы за предыдущий год38132
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3534
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год348
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год87
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3526
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год261
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3526
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год261
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3117810
32008 Величина капитала на 3117910
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))350
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)350
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))350
33218 Убыток (ИТОГО)350
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3117460
33008 Величина капитала на 3117560
36003 Чистые активы на 3117560
36004 Чистые активы на 3117910
41103 Поступления – всего за отчетный год129830
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год99460
41193 Прочие поступления за отчетный год30370
41203 Платежи – всего за отчетный год82960
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2670
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год22560
41293 Прочие платежи за отчетный год57730
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год46870
42103 Поступления – всего за отчетный год500
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год500
42203 Платежи – всего за отчетный год38810
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год38810
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-38310
43203 Платежи – всего за отчетный год100
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШТРАНСГИДРОМЕХАНИЗАЦИЯ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШТРАНСГИДРОМЕХАНИЗАЦИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШТРАНСГИДРОМЕХАНИЗАЦИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-35)/Стоимость активов (42703) = -0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШТРАНСГИДРОМЕХАНИЗАЦИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (431)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38997+0+4008) = 1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШТРАНСГИДРОМЕХАНИЗАЦИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (431)/Выручка (43436) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШТРАНСГИДРОМЕХАНИЗАЦИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-35)/Выручка (43436) = -0.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШТРАНСГИДРОМЕХАНИЗАЦИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШТРАНСГИДРОМЕХАНИЗАЦИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШТРАНСГИДРОМЕХАНИЗАЦИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШТРАНСГИДРОМЕХАНИЗАЦИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШТРАНСГИДРОМЕХАНИЗАЦИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.043

Индекс Альтмана Z = 0.088

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШТРАНСГИДРОМЕХАНИЗАЦИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.99%), рентабельность компании (-0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШТРАНСГИДРОМЕХАНИЗАЦИЯ"