ООО "Энергия Фруктов" ИНН:0272018170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61186941 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15521087783996
12104 Запасы на конец предыдущего года1087783996814
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2541232520671646
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2325206716461836
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3439092
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39092218
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4127345128500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3451285027340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4127345129082838
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3451290828383017
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года82124680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2468360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года831347846
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34784634
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года503397470
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года33548000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года480000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3355303390
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5303397470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2961288724411874
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2887244118742472
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2961288724910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2887249120450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4127345129082838
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3451290828383017
21103 Выручка за отчетный год13293865367255600
21104 Выручка за предыдущий год8653672556005381
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10008758958315553
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7589583146515351
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год328510648940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10648949490
22103 Коммерческие расходы за отчетный год244910278130
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10278139020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год83637810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3781470
23503 Прочие расходы за отчетный год15131311
23504 Прочие расходы за предыдущий год1313116
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год82124680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2468360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год821246836
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24683624
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год82124680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2468360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (821)/Стоимость активов (4127) = 19.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (836)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10008+2449+0) = 6.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (836)/Выручка (13293) = 6.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (821)/Выручка (13293) = 6.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.283

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.199

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.199

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.252

Индекс Альтмана Z = 4.107

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (6.29%), рентабельность компании (6.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники