ООО "Гостнефтепродукт" ИНН:0272018396 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64136139 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1072167700
11504 Основные средства на конец предыдущего года1677000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1072167700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1677000
12103 Запасы на конец отчетного года2490267220121889
12104 Запасы на конец предыдущего года2672201218893734
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2735200848553789
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2008485537891435
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7211211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года211211118
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1047380
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года73800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5339477468870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4774688756890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6411645168875689
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6451688756895287
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1821641290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1641291260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года192174139136
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года174139136131
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6219627767485513
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6277674855134756
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6219627767480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6277674855530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6411645168875689
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6451688756895287
21103 Выручка за отчетный год2289220488896824784
21104 Выручка за предыдущий год2048889682478439956
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1991318434875724768
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1843487572324439923
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год297920542110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год205421115400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год293619971970
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год199719715240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4357140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5714160
23503 Прочие расходы за отчетный год1812710
23504 Прочие расходы за предыдущий год1271010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год254570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год45760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5911
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9115
24603 Прочее за отчетный год-2030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год183635
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год363518
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год183630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год36350

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (6411) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19913+2936+0) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43)/Выручка (22892) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (22892) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.137

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Индекс Альтмана Z = -0.83

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.19%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники