Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы и технологии" ИНН:0272018519 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64148094 ОКВЭД:24.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года289392328277
12104 Запасы на конец предыдущего года392328277102
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1058450704201
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45070420193
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23184050
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18405019
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года137086010720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года86010725280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13708601072528
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8601072528214
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3148364347
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4836434722
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года29726226185
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2622618592
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года104255044796
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55044796100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13398127080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8127081810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13708601072528
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8601072528214
21103 Выручка за отчетный год2349173118131782
21104 Выручка за предыдущий год173118131782969
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2302170817781533
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год170817781533782
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4723350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23352490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4723350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23352490
23503 Прочие расходы за отчетный год27261415
23504 Прочие расходы за предыдущий год26141514
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20-3210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3212330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год40447
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16-317186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-317186136

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы и технологии"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы и технологии"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы и технологии"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (1370) = 1.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы и технологии"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (47)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2302+0+0) = 2.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы и технологии"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (47)/Выручка (2349) = 2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы и технологии"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (2349) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы и технологии"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы и технологии"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы и технологии"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы и технологии"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы и технологии"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.239

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Х5 = Выручка/Активы = 1.715

Индекс Альтмана Z = 1.949

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.949<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы и технологии"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (2%), рентабельность компании (0.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы и технологии"