ООО "ОЛТЕК" ИНН:0272018565 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64150056 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1112365
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1127461180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33346
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года334633
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4427920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4442792
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4427921385
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22266
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2266252
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2222697
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2226971131
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2227260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4442792
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4427921385
21104 Выручка за предыдущий год94689468104677243
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год82849162105346894
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1184306-670
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год878000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год306306-670
23404 Прочие доходы за предыдущий год88318182
23504 Прочие расходы за предыдущий год221221429350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9393-1780
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год46464841
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4747-226140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год47000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (4) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1

Индекс Альтмана Z = 4.33

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.5), коэффициент быстрой ликвидности (2), коэффициент текущей ликвидности (2), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники