Общество с ограниченной ответственностью "Спец" ИНН:0272018685 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64159695 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года360140113897
12104 Запасы на конец предыдущего года140113897206
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25114711041389
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1471104134720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23111610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111610223
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года143000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года777162213150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1622131512860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года777162213201291
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года162213201291455
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5246310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года463130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года72664113
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6641136
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года69293600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года936000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года69293600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года936000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1362012791278
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года62012791278449
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1362012790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года620127912780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года777162213201291
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года162213201291455
21103 Выручка за отчетный год962638661062255
21104 Выручка за предыдущий год6386610622555262
21203 Себестоимость продаж за отчетный год954632860622222
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6328606222225173
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год858440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5844330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год858440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5844330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год858300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5830160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21263
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6462413
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4624131
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год646240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4624130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спец"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спец"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спец"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (777) = 0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спец"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (954+0+0) = 0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спец"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (962) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спец"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (962) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спец"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 59.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спец"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 21.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спец"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спец"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спец"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.983

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.102

Х5 = Выручка/Активы = 1.238

Индекс Альтмана Z = 2.021

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.021<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спец"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.77), коэффициент быстрой ликвидности (21.08), коэффициент текущей ликвидности (59.77), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0.83%), рентабельность компании (0.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спец"