ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГОРОД" ИНН:0272018780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67173626 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года405339
12104 Запасы на конец предыдущего года339306
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1424
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года242
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года20
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года421366
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года366311
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года421366
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года366311
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года396364
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года364289
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года252
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года222
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года252
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года222
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года421366
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года366311
21103 Выручка за отчетный год7992
21104 Выручка за предыдущий год92233
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1358
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5826
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6634
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34207
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6634
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34207
23503 Прочие расходы за отчетный год54
23504 Прочие расходы за предыдущий год45
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30202
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30202
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год610
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год300
41103 Поступления – всего за отчетный год790
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год790
41203 Платежи – всего за отчетный год890
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год40
41293 Прочие платежи за отчетный год150
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГОРОД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГОРОД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГОРОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (61)/Стоимость активов (421) = 14.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГОРОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (66)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13+0+0) = 507.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГОРОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (66)/Выручка (79) = 83.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГОРОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (61)/Выручка (79) = 77.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГОРОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГОРОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГОРОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГОРОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГОРОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.941

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.145

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.84

Индекс Альтмана Z = 24.252

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГОРОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (16.84), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (83.54%), рентабельность компании (77.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГОРОД"

Еще предприятия