Общество с ограниченной ответственностью "БашУралЗапчасть" ИНН:0272019008 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67185552 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12103 Запасы на конец отчетного года84000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19153418
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года341840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91190286
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19028667
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2846224304
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года224304107
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2856234314
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года234314117
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года334198149
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19814990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года344208159
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года208159100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года73200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года73200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года27800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года150226155
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2615517
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года178026155
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2615517
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2856234314
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года234314117
21103 Выручка за отчетный год419743589218
21104 Выручка за предыдущий год4358921810286
21203 Себестоимость продаж за отчетный год307642709089
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4270908910195
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год112188129
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8812991
22203 Управленческие расходы за отчетный год74700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37488129
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8812991
23303 Проценты к уплате за отчетный год18100
23503 Прочие расходы за отчетный год232755
23504 Прочие расходы за предыдущий год275520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1706174
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год617471
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год341215
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год121514
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1364959
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год495957
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1364959
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год495957

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БашУралЗапчасть"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БашУралЗапчасть"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БашУралЗапчасть"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (136)/Стоимость активов (2856) = 4.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БашУралЗапчасть"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (374)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3076+0+747) = 9.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БашУралЗапчасть"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (374)/Выручка (4197) = 8.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БашУралЗапчасть"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (136)/Выручка (4197) = 3.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БашУралЗапчасть"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БашУралЗапчасть"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БашУралЗапчасть"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БашУралЗапчасть"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БашУралЗапчасть"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.471

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.137

Индекс Альтмана Z = 3.793

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БашУралЗапчасть"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (8.91%), рентабельность компании (3.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БашУралЗапчасть"