ООО "Фреон" ИНН:0272019150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12736634 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11103153581946023496
11504 Основные средства на конец предыдущего года15358194602349627202
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года345138410331471
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года138410331471914
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11448167422049324967
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16742204932496728366
12103 Запасы на конец отчетного года147441290738406216065
12104 Запасы на конец предыдущего года129073840621606521015
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года28501710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года169951764140642125584
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года176414064212558481369
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17225011791
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22501179128711
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5743
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32041146741124932153444
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года146741124932153444136606
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43489163483145425178411
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года163483145425178411164972
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15151515
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года19211192111921119211
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года19211192111921119211
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1411161023889957870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10238899578703373
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-121890294642822127096
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29464282212709622599
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года117110103113
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года110103113261
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года117110103113
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года110103113261
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года41541374104251122229
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3741042511222294000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1233119285971615122793
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9285971615122793133727
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года410364029756180
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3640297561804385
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года165262133909117101151202
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года133909117101151202142112
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43489163483145425178411
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года163483145425178411164972
21103 Выручка за отчетный год4281616874177229366772
21104 Выручка за предыдущий год16874177229366772312957
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4281615560569254330823
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15560569254330823278068
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1313679753594934889
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13136797597408135
23203 Проценты к получению за отчетный год3773129
23204 Проценты к получению за предыдущий год773129232
23303 Проценты к уплате за отчетный год5860450531901649
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4505319016491214
23403 Прочие доходы за отчетный год5375532422870674
23404 Прочие доходы за предыдущий год324228706742125
23503 Прочие расходы за отчетный год197314875456252710
23504 Прочие расходы за предыдущий год8754562527105653
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-149416312621036184
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3126210361843625
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год89117365502392
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год173655023922591
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год833778610451
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год778610451940
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год77-9-148
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год7-9-148-59
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-1039351-437557
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год351-4375571315
24604 Прочее за предыдущий год491000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-151353124311254497
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1243112544972408
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-151353124311254497
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1243112544972408
32003 Величина капитала на 3115151515
32005 Величина капитала на 3119211192111921119211
32007 Величина капитала на 3110238899578703373
32008 Величина капитала на 3129464282212709622599
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))151354000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)151354000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))151354000
33218 Убыток (ИТОГО)151354000
33003 Величина капитала на 3115151515
33005 Величина капитала на 3119211192111921119211
33007 Величина капитала на 31-1411161023889957870
33008 Величина капитала на 31-121890294642822127096
36003 Чистые активы на 31-121890294642822127096
36004 Чистые активы на 3129464282212709622599
41103 Поступления – всего за отчетный год58025218196188413327274
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год30040153238145982262271
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год353260300540
41193 Прочие поступления за отчетный год276324874213164463
41203 Платежи – всего за отчетный год59230210621206141341302
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год15474119721134370243923
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12403376302881645166
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1165418028141637
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год959187318241813
41293 Прочие платежи за отчетный год29229472173831748763
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-12057575-17728-14028
43103 Поступления – всего за отчетный год234734551411295490142
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год234734551411295490142
43203 Платежи – всего за отчетный год222735278810612291758
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год21452466399288171925
43293 Прочие платежи за отчетный год82161491324119833
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1200-72746832-1616
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5-28-11741-16920

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-151353)/Стоимость активов (43489) = -348.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42816+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (42816) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-151353)/Выручка (42816) = -353.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.8

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.099

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.48

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.436

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.737

Индекс Альтмана Z = -48.978

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (-2.8), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-353.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники