ООО "АГРОВОДКОМ - ЭЛЕКТРО" ИНН:0272019262 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67843587 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4819524030825961
12104 Запасы на конец предыдущего года5240308259612954
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35050118920163059
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1189201630592091
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3931866
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39869646851290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6468512990280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39869646851299028
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6468512990285111
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года737660400284
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года66040028481
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25662717279200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2717279200201
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36566309144508544
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3091445085444829
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39132580847290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5808472987440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39869646851299028
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6468512990285111
21103 Выручка за отчетный год37028115482482925129
21104 Выручка за предыдущий год1154824829251298658
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36973111482407824786
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1114824078247868492
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год554007510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4007513430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год554007510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4007513430
23403 Прочие доходы за отчетный год168239218
23404 Прочие доходы за предыдущий год2392186
23503 Прочие расходы за отчетный год12723562682
23504 Прочие расходы за предыдущий год2356268283
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год964041460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4041462690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19813066
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год81306618
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год77323116203
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32311620371

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (77)/Стоимость активов (39869) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36973+0+0) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55)/Выручка (37028) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (77)/Выручка (37028) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.083

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.019

Индекс Альтмана Z = 0.584

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.15%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники