ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА НЬЮ" ИНН:0272019382 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67850179 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года91800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9180599
12103 Запасы на конец отчетного года224303
12104 Запасы на конец предыдущего года3030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года112711410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года118400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10195122457
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5122457160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года237016832855
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17262855160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года328816833454
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17263454160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года211214703371
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1570337110
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10110162
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10162106
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10110162
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10162106
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года107511221
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года552144
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года107511221
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года552144
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года328816833454
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17263454160
21103 Выручка за отчетный год251245078488
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1859071
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год65345078417
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6535513557
23403 Прочие доходы за отчетный год22900
23503 Прочие расходы за отчетный год2930196
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5895513361
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-1800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6075513361

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА НЬЮ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА НЬЮ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА НЬЮ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (607)/Стоимость активов (3288) = 18.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА НЬЮ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (653)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1859+0+0) = 35.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА НЬЮ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (653)/Выручка (2512) = 26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА НЬЮ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (607)/Выручка (2512) = 24.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА НЬЮ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА НЬЮ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА НЬЮ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА НЬЮ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА НЬЮ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.394

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.185

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.179

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.796

Индекс Альтмана Z = 6.276

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА НЬЮ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.95), коэффициент быстрой ликвидности (2), коэффициент текущей ликвидности (2.2), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (26%), рентабельность компании (24.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА НЬЮ"