Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Прима" ИНН:0272019424 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67857282 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1327400
11504 Основные средства на конец предыдущего года274000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1327400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года274000
12103 Запасы на конец отчетного года235332354308
12104 Запасы на конец предыдущего года33235430810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года161363122802938
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года631228029380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года253673102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6731020
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года210006
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2101124026373348
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12402637334816
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2114126726773348
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12672677334816
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13310212181
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10212181-2
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14311213191
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года112131918
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1971115525443255
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1155254432556
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1971115525463257
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1155254632578
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2114126726773348
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12672677334816
21103 Выручка за отчетный год108531414464274450
21104 Выручка за предыдущий год14144642744500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3361353532581
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3535325810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год74921060961024369
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10609610243690
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7426106626037558
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1066260375580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год66-5365122
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-53651220
23404 Прочие доходы за предыдущий год105000
23503 Прочие расходы за отчетный год26631517
23504 Прочие расходы за предыдущий год6315172
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40-1150105
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1150105-2
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год981022
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год810220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31-194083
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-194083-2
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31-194083
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-194083-2
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31102000
32008 Величина капитала на 31112000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)31000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)31000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31133000
33008 Величина капитала на 31143000
36003 Чистые активы на 312114000
36004 Чистые активы на 311267000
41103 Поступления – всего за отчетный год10756000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10328000
41193 Прочие поступления за отчетный год428000
41203 Платежи – всего за отчетный год10570000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9357000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год707000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6000
41293 Прочие платежи за отчетный год500000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год186000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период186000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Прима"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Прима"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Прима"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (2114) = 1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Прима"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (66)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3361+7426+0) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Прима"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (66)/Выручка (10853) = 0.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Прима"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (10853) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Прима"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Прима"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Прима"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Прима"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Прима"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.073

Индекс Альтмана Z = 0.653

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Прима"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0.61%), рентабельность компании (0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Прима"