Общество с ограниченной ответственностью "Независимый Юридический Центр" ИНН:0272019488 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67860953 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2195270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года527035
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года423223
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32234
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27194103
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9410349
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27194103
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9410349
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1596128
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6128-211
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1123346
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3346143
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1123375
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3375260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27194103
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9410349
21103 Выручка за отчетный год320591620
21104 Выручка за предыдущий год591620123
21203 Себестоимость продаж за отчетный год204542365
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год542365288
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11649255
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49255-165
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11649255
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год49255-165
23503 Прочие расходы за отчетный год181616
23504 Прочие расходы за предыдущий год161617
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9833239
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33239-182
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9833239
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33239-182

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Независимый Юридический Центр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Независимый Юридический Центр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Независимый Юридический Центр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (98)/Стоимость активов (271) = 36.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Независимый Юридический Центр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (116)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (204+0+0) = 56.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Независимый Юридический Центр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (116)/Выручка (320) = 36.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Независимый Юридический Центр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (98)/Выручка (320) = 30.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Независимый Юридический Центр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Независимый Юридический Центр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Независимый Юридический Центр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Независимый Юридический Центр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Независимый Юридический Центр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.587

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.362

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.362

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.42

Индекс Альтмана Z = 8.954

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Независимый Юридический Центр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (2.33), коэффициент текущей ликвидности (2.42), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (36.25%), рентабельность компании (30.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Независимый Юридический Центр"