ООО "Морион" ИНН:0272019583 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92800760 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года327548094148448
12104 Запасы на конец предыдущего года4809414844810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29545341602722624628
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3416027226246286
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года520133313591941
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1333135919410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33340403023273327017
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40302327332701716
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33340403023353127017
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40302335312701716
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года161397753631
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года97753631-314
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года132404500886
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30403387992773226073
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3879927732260731
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года526763270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31727393253299526986
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года393253299526986330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33340403023353127017
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40302335312701716
21103 Выручка за отчетный год856551100678295939583
21104 Выручка за предыдущий год11006782959395830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год827401035348251738954
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10353482517389540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29156533442629
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год65334426290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29156533442629
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год65334426290
23304 Проценты к уплате за предыдущий год208246770
23403 Прочие доходы за отчетный год20835451447106
23404 Прочие доходы за предыдущий год354514471060
23503 Прочие расходы за отчетный год11409267925215
23504 Прочие расходы за предыдущий год9267925215324
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1983603718443
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год603718443-324
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год134716221398
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год162213980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год636441505345
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год441505345-324

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (636)/Стоимость активов (33340) = 1.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2915)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (82740+0+0) = 3.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2915)/Выручка (85655) = 3.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (636)/Выручка (85655) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.088

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.051

Индекс Альтмана Z = 1.089

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (3.4%), рентабельность компании (0.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники