ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНАР ВОСТОК" ИНН:0272019632 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92803250 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года60577000
11504 Основные средства на конец предыдущего года770000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года60577000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года770000
12104 Запасы на конец предыдущего года98311461344486
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года278600
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года86000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12292572836
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года292572836906
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11004
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50136112034184
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1361120341842364
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года655213112034184
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2131120341842364
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20201010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года275269268244
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года26926824443
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года295289278254
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28927825453
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9154300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года543000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26912999253930
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года129992539302311
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36018429253930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года184292539302311
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года655213112034184
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2131120341842364
21103 Выручка за отчетный год14702149473717164
21104 Выручка за предыдущий год21494737171646328
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9411577444016448
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15774440164486014
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год529572297716
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год572297716314
22103 Коммерческие расходы за отчетный год509572205951
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год572205951326
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20092-235
23404 Прочие доходы за предыдущий год1710761132234
23503 Прочие расходы за отчетный год13151138646
23504 Прочие расходы за предыдущий год151138646168
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7130251
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23025154
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6124201
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22420143
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6124201
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22420143
32003 Величина капитала на 3120000
32007 Величина капитала на 31269000
32008 Величина капитала на 31289000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6000
33003 Величина капитала на 3120000
33007 Величина капитала на 31275000
33008 Величина капитала на 31295000
36003 Чистые активы на 31295000
36004 Чистые активы на 31289000
41103 Поступления – всего за отчетный год1440000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1440000
41203 Платежи – всего за отчетный год977000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год329000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год68000
41293 Прочие платежи за отчетный год580000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год463000
43203 Платежи – всего за отчетный год452000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год452000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-452000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период11000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНАР ВОСТОК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНАР ВОСТОК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНАР ВОСТОК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (655) = 0.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНАР ВОСТОК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (941+509+0) = 1.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНАР ВОСТОК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20)/Выручка (1470) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНАР ВОСТОК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (1470) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНАР ВОСТОК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНАР ВОСТОК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНАР ВОСТОК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНАР ВОСТОК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНАР ВОСТОК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.334

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.819

Индекс Альтмана Z = -1.228

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНАР ВОСТОК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (1.36%), рентабельность компании (0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНАР ВОСТОК"