ООО "Уралтехносталь" ИНН:0272019713 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92806165 ОКВЭД:51.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9621108977471
12104 Запасы на конец предыдущего года110897747125
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года539377168104
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года377168104405
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21167155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1671551
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1522165211600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года165211605800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года152216521160580
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16521160580431
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1369-1071-7420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1071-742-3550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1359-1061-732-345
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1061-732-34514
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года288127071892917
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27071892917417
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2881270718920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года270718929250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года152216521160580
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16521160580431
21103 Выручка за отчетный год8701438656955250
21104 Выручка за предыдущий год4386569552501474
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6942331046025219
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3310460243961455
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1759107610930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год107610938540
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1668101610500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год101610508230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9160430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6043310
23403 Прочие доходы за отчетный год4000
23503 Прочие расходы за отчетный год32172113
23504 Прочие расходы за предыдущий год1721136
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6343220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4322180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12944
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9442
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51341814
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34181412
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5134180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3418140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51)/Стоимость активов (1522) = 3.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (91)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6942+1668+0) = 1.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (91)/Выручка (8701) = 1.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51)/Выручка (8701) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.89

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.893

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.472

Индекс Альтмана Z = -5.967

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (-0.89), рентабельность продукции (1.05%), рентабельность компании (0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники