ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСИСТЕМЫ" ИНН:0272019921 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92817200 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1427000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1427000
12103 Запасы на конец отчетного года34992954111730
12104 Запасы на конец предыдущего года29541117300
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года203000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1390662834414
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года662834414355
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5786116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8611628
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1491500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года15000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года529837171952460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37171952460383
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года672537171952460
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37171952460383
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года140303199-141
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года303199-141347
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года155313209-131
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года313209-131357
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года657034041743591
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3404174359126
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года657034041743591
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3404174359126
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года672537171952460
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37171952460383
21103 Выручка за отчетный год9225308547482540
21104 Выручка за предыдущий год3085474825401907
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4758225333922070
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2253339220701278
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44678321356470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8321356470629
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4644730876866
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год730876866194
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-177102480-396
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год102480-396435
23403 Прочие доходы за отчетный год9941221901539
23404 Прочие доходы за предыдущий год412219015390
23503 Прочие расходы за отчетный год4341121971631
23504 Прочие расходы за предыдущий год411219716312
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-121103473-488
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год103473-488433
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2196087
24603 Прочее за отчетный год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12282377-488
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год82377-488346
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-12282377-488
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год82377-488346

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСИСТЕМЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСИСТЕМЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСИСТЕМЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-122)/Стоимость активов (6725) = -1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСИСТЕМЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-177)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4758+4644+0) = -1.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСИСТЕМЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-177)/Выручка (9225) = -1.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСИСТЕМЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-122)/Выручка (9225) = -1.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСИСТЕМЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСИСТЕМЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСИСТЕМЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСИСТЕМЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСИСТЕМЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.189

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.024

Индекс Альтмана Z = -1.394

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСИСТЕМЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-1.92%), рентабельность компании (-1.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСИСТЕМЫ"