ООО "КОМПАНИЯ СТАНДАРТ+" ИНН:0272020331 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92836255 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года227522752104
12104 Запасы на конец предыдущего года210421041292
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года550
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года293529352721
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года272127211284
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года242438
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года160160150
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года15015096
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года538653865004
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года500450042710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года538653865004
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года500450042710
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года181181170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года170170120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года191191180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года180180130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года519551954823
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года482348232579
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года519551954824
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года482448242580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года538653865004
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года500450042710
21104 Выручка за предыдущий год43633956581
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24033296449
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19666132
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год17400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2266132
23504 Прочие расходы за предыдущий год111612
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1150121
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21024
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год94097
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год94097

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (5386) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.035

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.037

Индекс Альтмана Z = 0.268

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники