Общество с ограниченной ответственностью "Мега - Трейд" ИНН:0272020370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92836864 ОКВЭД:51.36

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года212970
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года129700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года212970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года129700
12103 Запасы на конец отчетного года1338649594123
12104 Запасы на конец предыдущего года64959412310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52976915544212284
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28425442171840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3813938
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8139380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года663870021040422245
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2929104042224510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года664070031070122245
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2930107012224510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010-1035
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10101010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года138291636785780
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2916367857800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года138291636785780
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2916367857800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11301919
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года63794077699417481
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46994174810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64924077701317500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47013164550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года664070031070122245
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2930107012224510
21103 Выручка за отчетный год11431193505511757
21104 Выручка за предыдущий год11935055116410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год990708446712455
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год708446794730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год153485588-698
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год48558821680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год153485588-890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год48558821680
23503 Прочие расходы за отчетный год153485716175
23504 Прочие расходы за предыдущий год4857162440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мега - Трейд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мега - Трейд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мега - Трейд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (6640) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мега - Трейд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (153)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (990+0+0) = 15.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мега - Трейд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (153)/Выручка (1143) = 13.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мега - Трейд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1143) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мега - Трейд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мега - Трейд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мега - Трейд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мега - Трейд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мега - Трейд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.039

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 0.258

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мега - Трейд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (13.39%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мега - Трейд"