ООО "ЛОМБАРД РТ" ИНН:0272020469 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92841440 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года18263143371224110400
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1433712241104000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18263143371224110400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1433712241104000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года109838471418
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года384714180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года738619437391
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6194373910
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9385840
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года858400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1929742992809
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года74299280910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20192150791323311209
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15079132331120910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года168921038868043895
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10388680438950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года169021039868143905
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года103986814390510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2170407054526887
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4070545268870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1120611967417
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6119674170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3290468164197304
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4681641973040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20192150791323311209
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15079132331120910
21103 Выручка за отчетный год24520190201815712897
21104 Выручка за предыдущий год1902018157128970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24520190201815712897
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1902018157128970
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1108810306105396020
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год103061053960200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13432871476186877
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8714761868770
23503 Прочие расходы за отчетный год5262421639772000
23504 Прочие расходы за предыдущий год4216397720000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8170449836444877
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4498364448770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1666914735982
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9147359820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6504358429093895
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3584290938950
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6504358429093895
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3584290938950

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6504)/Стоимость активов (20192) = 32.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13432)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+11088+0) = 121.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13432)/Выручка (24520) = 54.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6504)/Выручка (24520) = 26.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.04

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.322

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.405

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.137

Индекс Альтмана Z = 9.428

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (6.11), коэффициент текущей ликвидности (6.14), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (54.78%), рентабельность компании (26.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники