Общество с ограниченной ответственностью "Астра" ИНН:0272020645 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92834411 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года72000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года30200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7203020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30200
12103 Запасы на конец отчетного года10100
12104 Запасы на конец предыдущего года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20670307
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года70910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21682307
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года82910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года936384307
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года384910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-70-3
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13207
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20260
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9203610
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года361620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года923364300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года364650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года936384307
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года384910
23503 Прочие расходы за отчетный год7100
23504 Прочие расходы за предыдущий год1090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7-100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10200
24604 Прочее за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7-140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7-140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-14160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Астра"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Астра"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Астра"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7)/Стоимость активов (936) = -0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Астра"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Астра"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Астра"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Астра"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Астра"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Астра"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Астра"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Астра"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.228

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = 1.441

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.441<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Астра"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Астра"