ООО ПРОИЗВОДСТВЕННО-СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ "ЛЕОН" ИНН:0272020652 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92842238 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года169225361331
11504 Основные средства на конец предыдущего года253613311558
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года169225361331
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года253613311558
12103 Запасы на конец отчетного года187013388982
12104 Запасы на конец предыдущего года13388982510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33588558382
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8558382439
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111216949
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21694938
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5339221622589
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2216225891252
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7031246983920
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2469839202810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года25813956
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1395644
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26814966
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1496654
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года40200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6361245493853
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2454938532585
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6763245493853
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2454938532585
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7031246983920
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2469839202810
21103 Выручка за отчетный год2539382461016
21104 Выручка за предыдущий год824610161870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19781151002
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год811510021779
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2519613114
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1311491
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2503300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16313114
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1311491
23403 Прочие доходы за отчетный год9230
23404 Прочие доходы за предыдущий год2301
23503 Прочие расходы за отчетный год24500
23504 Прочие расходы за предыдущий год50037
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14810414
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1041455
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29213
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21311
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1198311
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год831144
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1198311
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год831144

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (119)/Стоимость активов (7031) = 1.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (163)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (197+25033+0) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (163)/Выручка (25393) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (119)/Выручка (25393) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.145

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.04

Индекс Альтмана Z = -0.713

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.64%), рентабельность компании (0.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники