Общество с ограниченной ответственностью "ЭБИС" ИНН:0272020701 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38472316 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года46253120
12104 Запасы на конец предыдущего года2531500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года512636890
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года368900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5176623420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6234580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5176623420
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6234580
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14814610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года461-450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года150148120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года481-250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года367557530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5753830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года367557530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5753830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5176623420
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6234580
21103 Выручка за отчетный год10204160
21104 Выручка за предыдущий год41600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10204160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год41600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10204160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10204160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10204160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год41600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10204160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год41600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭБИС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭБИС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭБИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1020)/Стоимость активов (5176) = 19.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭБИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1020)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭБИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1020)/Выручка (1020) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭБИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1020)/Выручка (1020) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭБИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭБИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭБИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭБИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭБИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.29

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.197

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.197

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.408

Индекс Альтмана Z = 4.297

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭБИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (100%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭБИС"