ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМИНЕРАЛРЕСУРС" ИНН:0272020740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38476082 ОКВЭД:13.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года691650000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года500000
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года4477000
11503 Основные средства на конец отчетного года4771424521191674210
11504 Основные средства на конец предыдущего года45211916742100
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года477302245092651955
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года22450692819550
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года32677172423800
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1724238000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5644654967881770661955
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года49678817472919550
12103 Запасы на конец отчетного года16487982236350220
12104 Запасы на конец предыдущего года822363502200
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года124321584771950
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года15847719500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29263448415254631213
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года484152546412130
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года74000165000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8351990687518
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19906875180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года478179148488848671731
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1484888486817310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10426446452762619333686
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64527625959636860
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1161161010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11610100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года121899121899123850
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1218991238500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-256982-92283-28486-7824
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-92283-28486-78240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13496729732-16091-7814
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29732-16091-78140
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года496765000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года152672365000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года511661669700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1526752041423360
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5479311669700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года108937602088540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69670917956581811472
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6427949120114720
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года32983334101628
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года33341016280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11623449513027568811500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года67613258990115000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10426446452762619333686
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64527625959636860
21103 Выручка за отчетный год14489267708347500
21104 Выручка за предыдущий год677083475000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15819185142244350
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год851422443500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-13299-17434103150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-174341031500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7773837204184800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год372041848000
22203 Управленческие расходы за отчетный год324232216070400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год22160704000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-123460-76798-152050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-76798-1520500
23203 Проценты к получению за отчетный год5358621230
23204 Проценты к получению за предыдущий год86212300
23303 Проценты к уплате за отчетный год595754082102850
23304 Проценты к уплате за предыдущий год40821028500
23403 Прочие доходы за отчетный год5600296800
23404 Прочие доходы за предыдущий год2968000
23503 Прочие расходы за отчетный год1306822692699779
23504 Прочие расходы за предыдущий год226926997790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-189968-79319-25636-9779
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-79319-25636-97790
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-12713-342-1541
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-342-15410
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год131521899323360
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год18993233600
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год384323451573101956
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год34515731019550
24603 Прочее за отчетный год11000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-164699-63797-20662-7824
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-63797-20662-78240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-164699-63797-20662-7824
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-63797-20662-78240
32003 Величина капитала на 3111610100
32005 Величина капитала на 311218991238500
32007 Величина капитала на 31-92283-28486-78240
32008 Величина капитала на 3129732-16091-78140
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16469963797206620
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)16469963797206620
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16469963797206620
33218 Убыток (ИТОГО)16469963797206620
33003 Величина капитала на 31116116100
33005 Величина капитала на 31121899121899123850
33007 Величина капитала на 31-256982-92283-284860
33008 Величина капитала на 31-13496729732-160910
36003 Чистые активы на 31-13496629732-160910
36004 Чистые активы на 3129732-16091-78140
41103 Поступления – всего за отчетный год12046767827340310
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11802567009339080
41193 Прочие поступления за отчетный год24428121230
41203 Платежи – всего за отчетный год3429824119541149150
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год198808274255726310
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11034361072208710
41293 Прочие платежи за отчетный год3383137796139820
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-222515-344127-808840
42103 Поступления – всего за отчетный год1396527300
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1017000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год37927300
42203 Платежи – всего за отчетный год295787749631208320
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год288387699631208320
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год7400500000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-294391-69690-1208320
43103 Поступления – всего за отчетный год51575014572702183850
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год51575013311502060000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год5157504151202018850
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-115613031690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМИНЕРАЛРЕСУРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМИНЕРАЛРЕСУРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМИНЕРАЛРЕСУРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-164699)/Стоимость активов (1042644) = -15.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМИНЕРАЛРЕСУРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-123460)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (158191+77738+32423) = -46.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМИНЕРАЛРЕСУРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-123460)/Выручка (144892) = -85.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМИНЕРАЛРЕСУРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-164699)/Выручка (144892) = -113.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМИНЕРАЛРЕСУРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМИНЕРАЛРЕСУРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМИНЕРАЛРЕСУРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМИНЕРАЛРЕСУРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМИНЕРАЛРЕСУРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.392

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.182

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.115

Индекс Альтмана Z = 0.713

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМИНЕРАЛРЕСУРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (-85.21%), рентабельность компании (-113.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМИНЕРАЛРЕСУРС"

Еще предприятия