ООО "МДМ-Сервис" ИНН:0272021053 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38489920 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года23152315194010
12104 Запасы на конец предыдущего года2315194039050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31818124162535
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года181241666430
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1372978380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2633263348673383
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26334867124020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2633263348675292
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26334867143110
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15151510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-27-279983
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2799830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-12-1211493
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-12114930
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2429242926404599
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2429264045990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2162162113600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года216211396190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2645264547535199
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26454753142180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2633263348675292
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26334867143110
21104 Выручка за предыдущий год39132146104670
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1392324774750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год252889929920
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год279846128580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-274381340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-27371040
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2716830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2716830

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2633) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.918

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.005

Индекс Альтмана Z = 6.017

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники