ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЙ ФЕРМЕР" ИНН:0272021293 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38506423 ОКВЭД:51.88

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года4476239610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года379149191644
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года491916440
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года379194915436
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9491543610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года379194915436
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9491543610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года805822
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года58220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года906832
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года683210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5506822
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года68220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года315187415402
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года874154020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года370194235404
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года942354040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года379194915436
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9491543610
21103 Выручка за отчетный год14283290397792
21104 Выручка за предыдущий год2903977920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14138289947765
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2899477650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1454527
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1454527
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год45270
23403 Прочие доходы за отчетный год9600
23503 Прочие расходы за отчетный год21400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год274527
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год45270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год595
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год223622
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год223622
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год36220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЙ ФЕРМЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЙ ФЕРМЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЙ ФЕРМЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (3791) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЙ ФЕРМЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (145)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14138+0+0) = 1.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЙ ФЕРМЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (145)/Выручка (14283) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЙ ФЕРМЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (14283) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЙ ФЕРМЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЙ ФЕРМЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЙ ФЕРМЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЙ ФЕРМЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЙ ФЕРМЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.169

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.024

Индекс Альтмана Z = 1.2

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.2<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЙ ФЕРМЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.02%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЙ ФЕРМЕР"