ООО "Простые решения" ИНН:0272021335 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38510784 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года85155919
12104 Запасы на конец предыдущего года5591911
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года233446539
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4465390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года183942
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11021044600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года104460011
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11021044600
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года104460011
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года183120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31205
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1403200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года32000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года944693580
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6935806
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10841013580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10135806
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11021044600
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года104460011
21103 Выручка за отчетный год632440311337
21104 Выручка за предыдущий год403113370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год626039711303
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год397113030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год646034
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год60340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год646034
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год60340
23403 Прочие доходы за отчетный год900
23503 Прочие расходы за отчетный год343421
23504 Прочие расходы за предыдущий год34210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год392613
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год853
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год312110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21100
41103 Поступления – всего за отчетный год755900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год755900
41203 Платежи – всего за отчетный год787000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год594600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год41800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год300
41293 Прочие платежи за отчетный год150300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-31100
43103 Поступления – всего за отчетный год29000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год29000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год29000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (1102) = 2.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (64)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6260+0+0) = 1.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (64)/Выручка (6324) = 1.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (6324) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.143

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.017

Индекс Альтмана Z = 1.282

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.282<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.01%), рентабельность компании (0.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники