ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР ЭНЕРГИЯ" ИНН:0272021455 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38513570 ОКВЭД:31.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года45612000
11504 Основные средства на конец предыдущего года120000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года45612000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года120000
12103 Запасы на конец отчетного года441082043120
12104 Запасы на конец предыдущего года820431200
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года88564881255359
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48812553590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года376241182116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2411821160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года136475942868495
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года59428684950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года141036062868495
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года60628684950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3796793112156
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7931121560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3806803122166
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8031221660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102975259746329
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52597463290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102975259746329
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52597463290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года141036062868495
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года60628684950
21103 Выручка за отчетный год2834456525641308
21104 Выручка за предыдущий год565256413080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год205974109358840
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41093588400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год77471543206468
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15432064680
22203 Управленческие расходы за отчетный год3955682229268
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6822292680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3792861-23200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год861-232000
23403 Прочие доходы за отчетный год5040
23503 Прочие расходы за отчетный год4210106
23504 Прочие расходы за предыдущий год101060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3755851-29194
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год851-291940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год751170039
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1700390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3004681-39155
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год681-391550
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3004681-39155
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год681-391550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР ЭНЕРГИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР ЭНЕРГИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР ЭНЕРГИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3004)/Стоимость активов (14103) = 21.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР ЭНЕРГИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3792)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20597+0+3955) = 15.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР ЭНЕРГИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3792)/Выручка (28344) = 13.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР ЭНЕРГИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3004)/Выручка (28344) = 10.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР ЭНЕРГИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР ЭНЕРГИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР ЭНЕРГИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР ЭНЕРГИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР ЭНЕРГИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.238

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.213

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.266

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.37

Х5 = Выручка/Активы = 2.01

Индекс Альтмана Z = 3.339

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР ЭНЕРГИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (13.38%), рентабельность компании (10.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР ЭНЕРГИЯ"