ООО "Абрамов энд Ко" ИНН:0272021543 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38519153 ОКВЭД:51.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года367348310
12104 Запасы на конец предыдущего года73483100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31904
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года145172689
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1726890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18410975123
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109751230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18410975123
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года109751230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года91773111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7731110
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года12000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года881571512
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15715120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года932072012
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20720120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18410975123
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года109751230
21103 Выручка за отчетный год563984014155692
21104 Выручка за предыдущий год840141556920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год561083354123646
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год833541236890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29663246
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год663230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2966323
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год663230
23503 Прочие расходы за отчетный год6762
23504 Прочие расходы за предыдущий год7620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2359261
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год592610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год51250
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1847211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год472110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (184) = 9.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5610+0+0) = 0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29)/Выручка (5639) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (5639) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.522

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.978

Индекс Альтмана Z = 5.611

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.56), коэффициент быстрой ликвидности (1.59), коэффициент текущей ликвидности (1.98), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (0.51%), рентабельность компании (0.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники