ООО "ДП-Гроуп" ИНН:0272021590 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12684995 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года170049
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1035110864329
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1108631180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9263
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1061111064981
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1110637700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1061111064981
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1110637700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года860499-33118
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года915499180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20161198018
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19513870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20161198063
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года195138520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1061111064981
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1110637700
21103 Выручка за отчетный год12559522501256
21104 Выручка за предыдущий год103825012560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1220943280724
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6132807240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год359-306232
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год425-3062320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год359-3061
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год425-3062320
23503 Прочие расходы за отчетный год149251
23504 Прочие расходы за предыдущий год92510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год210-3310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год416-3312310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год210-3310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год416-3312310

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (1061) = 1.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1220+0+0) = 2.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35)/Выручка (1255) = 2.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (1255) = 1.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.811

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.279

Индекс Альтмана Z = 10.013

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (5.19), коэффициент текущей ликвидности (5.28), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (2.79%), рентабельность компании (1.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники