ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-М" ИНН:0272021688 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12694673 ОКВЭД:37.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19779102299233
11504 Основные средства на конец предыдущего года1022992330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19779102299233
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1022992330
12103 Запасы на конец отчетного года808686049654191
12104 Запасы на конец предыдущего года60496541910
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2250
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года517409028743696
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90287436960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года798431964891
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года319648910
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года562325159
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3251590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года141156154329102937
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1543291029370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года160935164558112170
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1645581121700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года643543831346
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года438313460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года644543931356
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года439313560
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года433508894799000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года88947990000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1111407121711814
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года71217118140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года154490160164110814
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1601641108140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года160935164558112170
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1645581121700
21103 Выручка за отчетный год26074141560622634063
21104 Выручка за предыдущий год15606226340630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24752901451330584222
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14513305842220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13212410929249841
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год109292498410
22203 Управленческие расходы за отчетный год1194609781644733
22204 Управленческие расходы за предыдущий год97816447330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12664114765108
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1147651080
23303 Проценты к уплате за отчетный год862163713185
23304 Проценты к уплате за предыдущий год637131850
23403 Прочие доходы за отчетный год186986262
23404 Прочие доходы за предыдущий год9862620
23503 Прочие расходы за отчетный год14722165448
23504 Прочие расходы за предыдущий год21654480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год275739261737
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год392617370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год705890390
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8903900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год205230361347
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год303613470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год205230361347
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год303613470
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31438313460
32008 Величина капитала на 31439313560
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))205230370
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)205230370
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))205230370
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)205230370
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31643543830
33008 Величина капитала на 31644543930
36003 Чистые активы на 31644543930
36004 Чистые активы на 31439413560
41103 Поступления – всего за отчетный год262268216002690
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год261517815852460
41193 Прочие поступления за отчетный год7504150230
41203 Платежи – всего за отчетный год257229716019690
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год250569115501450
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25721220170
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5408164340
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год70521830
41293 Прочие платежи за отчетный год34772111900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год50385-17000
43103 Поступления – всего за отчетный год1503732234140
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1503732234140
43203 Платежи – всего за отчетный год1959702234140
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1959702234140
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4559700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4788-17000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-М"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-М"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2052)/Стоимость активов (160935) = 1.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12664)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2475290+0+119460) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12664)/Выручка (2607414) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2052)/Выручка (2607414) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.187

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.042

Х5 = Выручка/Активы = 16.202

Индекс Альтмана Z = 16.385

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.49%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-М"