ООО "СтройКомплекс" ИНН:0272021769 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12706840 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года168022282715
11504 Основные средства на конец предыдущего года222827150
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4752630
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года26300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года215524912715
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года249127150
12103 Запасы на конец отчетного года1074618350
12104 Запасы на конец предыдущего года61835010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10519301
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года193010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17052
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1196637703
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года63770310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года335131283418
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3128341810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14492280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4922800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24502290
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50229010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года263821582319
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года215823130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года688468809
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4688150
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года332726263128
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года262631280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года335131283418
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3128341810
21103 Выручка за отчетный год106032882527
21104 Выручка за предыдущий год328825270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год106529982164
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год299821640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5290363
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2903630
22203 Управленческие расходы за отчетный год5536973
22204 Управленческие расходы за предыдущий год69730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-558221290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2212900
23503 Прочие расходы за отчетный год32910
23504 Прочие расходы за предыдущий год9100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-590212280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2122800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год200
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-592212280
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2122800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-592212280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2122800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-592)/Стоимость активов (3351) = -17.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-558)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1065+0+553) = -34.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-558)/Выручка (1060) = -52.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-592)/Выручка (1060) = -55.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.152

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.177

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.176

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Х5 = Выручка/Активы = 0.316

Индекс Альтмана Z = -0.269

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-52.64%), рентабельность компании (-55.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники