ООО "НЕФТЕТРАНС +" ИНН:0272021783 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12707621 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1134120504047
11504 Основные средства на конец предыдущего года1205040470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1134120504047
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1205040470
12103 Запасы на конец отчетного года158821811335210
12104 Запасы на конец предыдущего года18113352100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года725851546220502
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20677205020
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10516570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года884673889563863
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38895638630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года896015094567910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50945679100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14689129025
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года91290250
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4770-30680
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4770-30680
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года132913550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года881333197261598
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31972615980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года881334526361953
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45263619530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года896015094567910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50945679100
21103 Выручка за отчетный год192480306431239829
21104 Выручка за предыдущий год3064312398290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год190771305397230724
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3053972307240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год170910349105
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год103491050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год170910349105
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год103491050
23503 Прочие расходы за отчетный год25113290
23504 Прочие расходы за предыдущий год132900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14589029015
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год90290150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14589029015
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год90290150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1458)/Стоимость активов (89601) = 1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1709)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (190771+0+0) = 0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1709)/Выручка (192480) = 0.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1458)/Выручка (192480) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.017

Индекс Альтмана Z = 0.204

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.89%), рентабельность компании (0.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники