Общество с ограниченной ответственностью "Элпро" ИНН:0272022064 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12744266 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года245130554688
12104 Запасы на конец предыдущего года305546880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года201253222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2532220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года265233084910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года330849100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года265233084910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года330849100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22717733
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года177330
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года242531314877
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года313148770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года242531314877
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года313148770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года265233084910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года330849100
21103 Выручка за отчетный год18752241257452
21104 Выручка за предыдущий год2412574520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18690239457329
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2394573290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62180123
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1801230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год62180123
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1801230
23503 Прочие расходы за отчетный год1208
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50180115
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1801150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год103623
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год36230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4014492
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год144920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Элпро"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Элпро"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Элпро"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (2652) = 1.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Элпро"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (62)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18690+0+0) = 0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Элпро"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (62)/Выручка (18752) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Элпро"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (18752) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Элпро"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Элпро"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Элпро"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Элпро"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Элпро"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.094

Индекс Альтмана Z = 6.835

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Элпро"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0.33%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Элпро"