Общество с ограниченной ответственностью "ПолимерКраска-Уфа" ИНН:0272022160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13237413 ОКВЭД:51.53.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1013864225
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8642250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1474664150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6641500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24871528375
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15283750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24871528375
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15283750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года162-225-245
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-225-2450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23251753620
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17536200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23251753620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17536200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24871528375
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15283750
21103 Выручка за отчетный год1184992174
21104 Выручка за предыдущий год9921740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1066916464
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9164640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11876-290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год76-2900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11876-290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год76-2900
23503 Прочие расходы за отчетный год1200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10676-290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год76-2900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2011-44
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8665-246
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65-2460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПолимерКраска-Уфа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПолимерКраска-Уфа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПолимерКраска-Уфа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (86)/Стоимость активов (2487) = 3.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПолимерКраска-Уфа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1066+0+0) = 11.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПолимерКраска-Уфа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (118)/Выручка (1184) = 9.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПолимерКраска-Уфа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (86)/Выручка (1184) = 7.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПолимерКраска-Уфа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПолимерКраска-Уфа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПолимерКраска-Уфа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПолимерКраска-Уфа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПолимерКраска-Уфа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.065

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.07

Индекс Альтмана Z = 0.903

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПолимерКраска-Уфа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.63), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (9.97%), рентабельность компании (7.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПолимерКраска-Уфа"