Общество с ограниченной ответственностью "Инком" ИНН:0272022314 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16799666 ОКВЭД:74.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14508
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года271210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1721218
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года137100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17213718
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1371640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14160-340
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60-3400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3177358
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года775040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3177358
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года775040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17213718
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1371640
21103 Выручка за отчетный год586071404500
21104 Выручка за предыдущий год714045000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год568666244824
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год662448240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год174516-324
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год516-3240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год174516-324
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год516-3240
23304 Проценты к уплате за предыдущий год500
23503 Прочие расходы за отчетный год343827
23504 Прочие расходы за предыдущий год38270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год140483-303
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год473-3030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год598347
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год83470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год81400-350
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год390-3500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Инком"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Инком"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Инком"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (81)/Стоимость активов (172) = 47.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Инком"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (174)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5686+0+0) = 3.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Инком"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (174)/Выручка (5860) = 2.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Инком"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (81)/Выручка (5860) = 1.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Инком"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инком"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инком"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инком"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Инком"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.82

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.471

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.814

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.548

Индекс Альтмана Z = 17.16

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Инком"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.87), коэффициент быстрой ликвидности (5.55), коэффициент текущей ликвидности (5.55), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (2.97%), рентабельность компании (1.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Инком"