ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРТАС" ИНН:0272022378 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12683234 ОКВЭД:51.34.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года103123103
12104 Запасы на конец предыдущего года1231030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года335641
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года137214156
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2141560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года137214156
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2141560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6201
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-51-4411
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4410
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года171166127
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1661270
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года171166132
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1661320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года176213
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года62230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года179213
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года92230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года137214156
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2141560
21103 Выручка за отчетный год21256120
21104 Выручка за предыдущий год2561200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21-8125
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год256-650
22103 Коммерческие расходы за отчетный год23090
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год33700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2-81-65
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-81-650
23404 Прочие доходы за предыдущий год34700
23503 Прочие расходы за отчетный год574
23504 Прочие расходы за предыдущий год740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7-541
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7-540
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРТАС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРТАС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРТАС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7)/Стоимость активов (137) = -5.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРТАС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+23+0) = -8.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРТАС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2)/Выручка (21) = -9.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРТАС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7)/Выручка (21) = -33.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРТАС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРТАС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРТАС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРТАС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРТАС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.271

Индекс Альтмана Z = 5.766

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРТАС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (2), коэффициент текущей ликвидности (8.06), коэффициент наличия собственных средств (-0.37), рентабельность продукции (-9.52%), рентабельность компании (-33.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРТАС"

Еще предприятия