ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЯКС-ПРОФ" ИНН:0272022515 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16806202 ОКВЭД:27.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года183552113214500
11504 Основные средства на конец предыдущего года21132147670
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года417417660
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4177810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года187722154915160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21549155480
12103 Запасы на конец отчетного года15017872311832
12104 Запасы на конец предыдущего года1535238890
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года86530490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49448350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года483516880
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года11789455130
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года551300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2505201053
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52010530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1336552367215687
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27085126710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1524274522130847
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48634282190
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8444-2498-1831
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года915-7910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8434-2488-1821
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года925-7810
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1398073684520365
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года36845203580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года210541086412303
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1086486420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1608614770932668
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47709290000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1524274522130847
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48634282190
21103 Выручка за отчетный год82949366566611
21104 Выручка за предыдущий год3665675870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год66732299465010
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2610344930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1621767101601
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1055330940
22203 Управленческие расходы за отчетный год154267238998
22204 Управленческие расходы за предыдущий год723821350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год791-528-132
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33158940
23203 Проценты к получению за отчетный год5659138
23204 Проценты к получению за предыдущий год1380
23303 Проценты к уплате за отчетный год994438871580
23304 Проценты к уплате за предыдущий год388715730
23403 Прочие доходы за отчетный год12482942976
23404 Прочие доходы за предыдущий год294210
23503 Прочие расходы за отчетный год79042351103
23504 Прочие расходы за предыдущий год2351190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10150-1695-1831
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2148-7890
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год43020
24604 Прочее за предыдущий год1200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10150-1706-1831
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1706-7910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10150-1706-1831
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1706-7910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЯКС-ПРОФ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЯКС-ПРОФ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЯКС-ПРОФ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10150)/Стоимость активов (152427) = -6.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЯКС-ПРОФ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (791)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (66732+0+15426) = 0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЯКС-ПРОФ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (791)/Выручка (82949) = 0.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЯКС-ПРОФ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10150)/Выручка (82949) = -12.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЯКС-ПРОФ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЯКС-ПРОФ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЯКС-ПРОФ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЯКС-ПРОФ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЯКС-ПРОФ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.739

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.052

Х5 = Выручка/Активы = 0.544

Индекс Альтмана Z = 0.786

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЯКС-ПРОФ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (0.95%), рентабельность компании (-12.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЯКС-ПРОФ"