ООО "Каскад" ИНН:0272022586 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16811700 ОКВЭД:74.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года130750
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года146904
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года90130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года146904
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года90130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8262-159
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года62-1590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6428163
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года281720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6428163
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года281720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года146904
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года90130
21103 Выручка за отчетный год72806460861
21104 Выручка за предыдущий год64608610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год713961331003
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год613310030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год141327-142
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год327-1420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год141327-142
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год327-1420
23503 Прочие расходы за отчетный год464513
23504 Прочие расходы за предыдущий год45130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год95282-152
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год282-1520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год746217
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год62170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21220-169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год220-1690

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (146) = 14.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (141)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7139+0+0) = 1.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (141)/Выручка (7280) = 1.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (7280) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.562

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.651

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.281

Индекс Альтмана Z = 9.876

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (2.28), коэффициент текущей ликвидности (2.28), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (1.94%), рентабельность компании (0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники