ООО "АВОСТРОЙ" ИНН:0272022723 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20830519 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года990
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года900
12103 Запасы на конец отчетного года25110
12104 Запасы на конец предыдущего года11100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2991150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года59300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9171260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года117100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года92513510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года126100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5341010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-25100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3401250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3911250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года92513510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года126100
21103 Выручка за отчетный год29701890
21104 Выручка за предыдущий год18900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22002310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год770-420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год770-420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4200
23503 Прочие расходы за отчетный год2730
23504 Прочие расходы за предыдущий год300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год743-450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год743-360
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (743)/Стоимость активов (925) = 80.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (770)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2200+0+0) = 35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (770)/Выручка (2970) = 25.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (743)/Выручка (2970) = 25.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.624

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.803

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.803

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.366

Индекс Альтмана Z = 13.542

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.52), коэффициент быстрой ликвидности (2.3), коэффициент текущей ликвидности (2.37), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (25.93%), рентабельность компании (25.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия