ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКОРУФА" ИНН:0272022794 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20838797 ОКВЭД:52.48.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года107105
12104 Запасы на конец предыдущего года97373
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года85113
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11312
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8431
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3114
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года911
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года956
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года285260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года250455
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года285260
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года250458
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1238
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2248
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года263212
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года251428
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года263212
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года251428
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года285260
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года250458
21103 Выручка за отчетный год13061513
21104 Выручка за предыдущий год151395
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9131155
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год111165
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год393358
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40230
22103 Коммерческие расходы за отчетный год329302
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3474
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6456
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5526
23503 Прочие расходы за отчетный год129
23504 Прочие расходы за предыдущий год91
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5247
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4625
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год109
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год95
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4238
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3720
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4238
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКОРУФА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКОРУФА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКОРУФА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42)/Стоимость активов (285) = 14.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКОРУФА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (64)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (913+329+0) = 5.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКОРУФА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (64)/Выручка (1306) = 4.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКОРУФА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42)/Выручка (1306) = 3.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКОРУФА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКОРУФА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКОРУФА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКОРУФА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКОРУФА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.077

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.182

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.084

Индекс Альтмана Z = 2.296

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.296<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКОРУФА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (4.9%), рентабельность компании (3.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКОРУФА"

Еще предприятия