ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-НЕФТЕПРОДУКТ" ИНН:0272022843 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22627886 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года197000
11504 Основные средства на конец предыдущего года218100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года197000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года218100
12103 Запасы на конец отчетного года222300
12104 Запасы на конец предыдущего года71700
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8400
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года86500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3057700700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32657000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21175175
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года791750
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года20300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5588875875
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49268750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7558875875
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года71078750
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3916-27-27
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года700-270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3926-17-17
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года710-170
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года179800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года179800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1834892892
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45998920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3632892892
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63978920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7558875875
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года71078750
21103 Выручка за отчетный год3065900
21104 Выручка за предыдущий год1541700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2547600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1210500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год518300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год331200
22203 Управленческие расходы за отчетный год33161515
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2480150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1867-15-15
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год832-150
23503 Прочие расходы за отчетный год3081212
23504 Прочие расходы за предыдущий год199120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1559-27-27
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год633-270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1247-27-27
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год507-270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1247-27-27
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год507-270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-НЕФТЕПРОДУКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-НЕФТЕПРОДУКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-НЕФТЕПРОДУКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1247)/Стоимость активов (7558) = 16.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-НЕФТЕПРОДУКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1867)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25476+0+3316) = 6.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-НЕФТЕПРОДУКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1867)/Выручка (30659) = 6.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-НЕФТЕПРОДУКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1247)/Выручка (30659) = 4.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-НЕФТЕПРОДУКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-НЕФТЕПРОДУКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-НЕФТЕПРОДУКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-НЕФТЕПРОДУКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-НЕФТЕПРОДУКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.497

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.165

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.206

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.081

Индекс Альтмана Z = 6.318

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-НЕФТЕПРОДУКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (6.09%), рентабельность компании (4.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-НЕФТЕПРОДУКТ"