ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОЕКТКОНСАЛТИНГ" ИНН:0272023075 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22648948 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года301010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3512510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3512510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года311110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3212110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3512510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25100
21103 Выручка за отчетный год7131700
21104 Выручка за предыдущий год17000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год713170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1700
22203 Управленческие расходы за отчетный год40200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год311170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1700
23503 Прочие расходы за отчетный год860
23504 Прочие расходы за предыдущий год600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год303110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1100
24603 Прочее за отчетный год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год299110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год299110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОЕКТКОНСАЛТИНГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОЕКТКОНСАЛТИНГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОЕКТКОНСАЛТИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (299)/Стоимость активов (351) = 85.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОЕКТКОНСАЛТИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (311)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+402) = 77.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОЕКТКОНСАЛТИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (311)/Выручка (713) = 43.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОЕКТКОНСАЛТИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (299)/Выручка (713) = 41.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОЕКТКОНСАЛТИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОЕКТКОНСАЛТИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОЕКТКОНСАЛТИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОЕКТКОНСАЛТИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОЕКТКОНСАЛТИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.915

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.852

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.863

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.7

Индекс Альтмана Z = 25.814

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОЕКТКОНСАЛТИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (10.7), коэффициент текущей ликвидности (11.7), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (43.62%), рентабельность компании (41.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОЕКТКОНСАЛТИНГ"